一、背景

近年来，财务造假、资金占用、以市值管理名义操纵市场、恶性内幕交易及中介机构未勤勉尽责等证券行业典型违法行为时有发生。拿2022年来说，中国证券监督管理委员会合计办理案件603件，包括重大案件136件，向公安机关移送涉嫌犯罪案件和通报线索123件，案件查实率达到90%;券商共收到285张监管函，投行、分支机构成违规高发地;监管部门针对投行业务下发的警示或处罚函件涉及券商超36家，较2021年的30家有所增加。一系列的典型违法行为的发生给市场带来了潜在的风险。

在当今社会主义市场经济体制下，资本的重要性不言而喻，发挥着无可替代的作用，规范和引导资本稳定健康发展不仅是重大的社会问题、经济问题、政治问题、实践问题、理论问题，更关系到国家的安全稳定。

二、法治思想、党建文化和行业文化融入金融企业规范化运营的思考

回望历史的车轮，每当金融领域出现系统性风险，或者涉及体系层面的金融安全崩塌，也会同步出现金融领域法治被破坏的情况。相对而言，金融法治健康发展的时期，也是防范金融安全体系健全的时期。近年来，国家的金融业得到了快速发展，取得了系列成就，提供的金融产品越来越丰富，金融服务质量持续提高，金融改革稳步推进，体系也不断健全，风险抵御能力也不断增强，我国金融法治建设取得历史性成就。

防范化解金融风险，一直是整个国家和社会密切关注的问题，关乎国计民生。我们要深刻认识到防范化解系统性金融风险的必要性和重要性，科学应对，提前预判，着力防范化解重点领域风险，着力完善金融安全防线和风险应急处置机制。

从证券行业的角度来说，就要以法治思想、党建文化和行业文化规范和引导资本发展，紧紧围绕“合规、诚信、专业、稳健”的八字证券行业文化核心理念，促进证券行业在法治轨道上高质量发展。核心是要毫不动摇加强党的领导，通过党建引领来规范和引导资本健康发展。要建立健全支持资本发展的法律法规体系，亮好资本健康发展的“红绿灯”，打造全方位、多层次、立体化的规则体系。要从包括但不限于统一市场、公平竞争等方面，深入查找存在问题，对症下药，有针对性地做好涉及法律法规的立改废释。要持续优化市场准入清单并完善有关制度，从准入层面对资本市场的入口进行严格把关;结合市场实际情况，通过制度规则加强资本行为管理。要对标国家反垄断和反不正当竞争有关法律法规的要求，坚决抵制各类市场垄断和不正当竞争行为。要切实树立行业荣誉观，践行行业文化“十要素”，持续增强证券行业从业人员的道德意识，围绕前瞻性、专业性与有效性原则加强风险研判和风险预判，持续加强风险防控，做到防患于未然。

三、证券行业的实践探索

证券行业长期以来坚持将法治思想、党的纪律和规矩、行业文化理念等为展业的基本要求，以内控文化建设强本固基，以社会责任文化建设强筋炼骨，全力促进资本市场规范化运营。

(一)坚持党建引领稳内控、促发展

坚持以法治思想为纲领，把党的领导融入公司规范化经营各环节。从战略高度完善加强党的建设工作顶层设计，将企业党建工作主动融入企业改革发展全过程、将党的组织内嵌到企业生产经营各方面。将党建工作纳入公司章程，明确党委研究决定公司文化建设战略，完善董事会研究推动合规与风控文化建设事项;同时，严格贯彻“双向进入、交叉任职”领导体制，有力提升公司领导班子双向进入、交叉任职比例，使党组织作用在决策层、执行层、监督层都得到有效发挥;并通过不断完善公司内部治理结构，正确处理公司党委与董事会、经理层的关系，明确分工协作与制衡，规范建立并严格执行党委议事决策前置程序，推动民主集中制、“三重一大”制度执行到位，确保公司党委充分发挥“把方向、管大局、保落实”作用;坚持将党的领导贯穿于公司决策、执行、监督各环节，实现了从顶层设计到制度、事项、流程、清单的逐级细化，推动党的建设与公司改革发展同频共振、深入融合，为资本市场规范化运营提供强大的政治支撑。

(二)推行“四化”理念，厚植“五位一体”的内控文化

证券行业立足改革导向、系统思维，积极在制度体系、内控大纲等方面大胆“破旧立新”，全面梳理规范“三会一层”职责，并以“行为管理”逻辑关系开展制度修订，顺利建成“四层级”制度体系，上线电子制度库，并多维度重设内控大纲，公司制度基础和廉洁从业根基越发牢固。全面推行标准化、制度化、系统化、产品化的“四化”理念(以下统称“四化”理念)，厚植合规、风控、法务、内核、审计监督“五位一体”的内控文化，有力促进内控工作向助力型、驱动型转变，有效扛起防范化解金融风险政治责任，有效促进了资本市场规范化运营。

(三)高质量加强内控建设，夯实稳健经营之基

将法治思想、行业文化、党建文化与证券行业的内部控制大纲结合起来，贯彻“穿透式思维”作为内控管理的核心价值观，贯彻业务及管理全生命周期，通过“四化”工作手段作为方法论输出价值，进一步深化内控文化建设。一是有序开展“制度化”工作。在内部控制大纲的统领下，继续深化制