《关于推动个人养老金发展的意见》(下称《意见》)发布月余，相关研究讨论持续深入中。这一完善我国养老保险体系的文件，不仅关乎个人退休后的养老生活质量，对于各类金融机构来说也是新的业务蓝海。

银行机构们早已开启布局，据21世纪经济报道记者了解，至少包括工商银行、邮储银行、兴业银行、中信银行等已经为个人养老金业务在做准备，甚至是已经做好准备，只待相关细则发布和试点正式启动。

不过，不少个人对于什么是个人养老金，如何积累、更好积累个人养老金等诸多细节问题仍存在一些疑问，为此21世纪经济报道记者以“三问三答”形式进行详细解答。

一问：什么是个人养老金?

《意见》明确，要推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金，与基本养老保险、企业(职业)年金相衔接，实现养老保险补充功能，协调发展其他个人商业养老金融业务，健全多层次、多支柱养老保险体系。

上述表述虽非对个人养老金的直接定义，但也对个人养老金是什么、为什么、怎么做的问题进行了框定。

通俗来说，随着基本养老保险(第一支柱)的可持续性压力越来越大，企业(职业)年金(第二支柱)的建立还不够全面、稳固，需要第三支柱来进行补充、壮大。

个人养老金就是第三支柱的重要部分之一，其他部分则包括其他个人商业养老金，个人养老金、其他个人商业养老金二者最大的区别在于是否享受税收优惠政策。比如，当前很多银行理财公司发行的养老理财、保险公司发行符合规范的商业养老保险、基金公司发行的养老目标基金等都属于其他个人商业养老金产品，未来如果这些产品纳入了税收优惠或者机构开发了专属产品享受税收优惠，就可以称之为个人养老金。

如何享受税收优惠，相关细则还有待明确，目前可以确定大概率是二者之一：税收递延形式、个税专项附加扣除。有学者认为，此项税收优惠政策应于今年年底之前出台，否则将阻碍个人养老金的发展，且以个税专项附加扣除的形式落地概率较大。

不过，也有学者认为，个人养老金应该实现广覆盖，如果税收优惠以个税专项附加扣除的形式落地，就意味着有很多人由于没有达到个税起征点而难以享受到税收激励，进而影响到个人养老金的高质量积累。

银保监会在《关于规范和促进商业养老金融业务发展的通知》中明确，符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品可纳入个人养老金投资范围，享受国家规定的税收优惠政策。

二问：如何积累个人养老金?

个人养老金最大的特点是“个人”，不是基本养老保险的国家托底，也不是企业(职业)年金由用人单位参加，而是由个人主动购买相关金融产品并承担相应的风险(理财产品已经打破刚兑)。

在积累个人养老金之前，个人需要建立两个账户，它是个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础：个人养老金账户、个人养老金资金账户。前者在人社部运营的个人养老金信息管理服务平台建立，后者在相关银行开立或者指定，不过也可以在相关银行一次性完成两个账户的建立。

为何是“相关银行”?截至2021年底，我国有银行机构超过4000家，但并非每一家银行都可以开立或指定个人养老金资金账户。业内人士认为，能获得相关业务资质的银行大概率是国有大行、股份制银行，因为这些银行网点多、覆盖面广、技术成熟稳定。

按照《意见》，个人养老金制度将先在部分城市试点一年，哪些银行可能纳入试点资格?业内人士认为，大概率是目前已经获得养老理财试点资格的理财公司母行，目前有10家;但也有可能是只有四大行，因为监管已经明确养老储蓄试点仅在四大行进行。可能在哪些城市试点?业内人士认为，大概率也是目前试点养老理财的10个城市，而据相关机构了解，首批城市很可能是北京、上海和广州。

个人养老金资金账户是需要在银行再开一个账户吗?不一定。按照《意见》开立或指定的定义，如果你想在某家银行建立个人养老金资金账户，且你在该银行已经有一个或者多个账户，你就可以直接指定某个账户为个人养老金资金账户，但如果你在该银行没有账户，就需要新开立一个账户。

当然，个人养老金资金账户的建立不一定需要在银行进行，《意见》明确，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。比如说，你在某基金公司购买过养老目标基金，你也必然将你的某张银行卡与该基金公司的账户进行了绑定，这时你只需要指定该银行卡为个人养老金资金账户即可。为了争夺该入口，不少互联网平台也在积极进行业务准备工作。

这些准备工作完成后，你就可以购买相关金融产品了。《意见》明确，参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台(该平台由银行业理财登记托管中心建立)向社会发布。

为了方便个人一次性看到自己的养老账户有多少资金，就有银行建立了“养老账本”，该账本打通了第一支柱、第二支柱、第三支柱的账户，并测算你退休后的养老生活水平，如果你觉得退休后领取的养老金