[个人养老金试点一年，超过5000万人开立账户，但实际缴费人数占比不到三分之一，平均缴费金额仅为2000余元，缴费人群中满额12000元的人群占比较低。]
在36城试点取得先行经验的基础上，我国将于今年内全面实施个人养老金制度，以夯实居民长期养老财富储备，应对人口老龄化的挑战。
作为养老保险第三支柱的个人养老金制度自2022年11月25日正式落地实施以来，参加人数突破5000万人，远远超过了已实施近20年的第二支柱企业年金的覆盖人数，但在试点中也出现了缴存人员占比低、缴存金额偏低等问题。
全国实施个人养老金制度已列入今年政府工作报告的任务单之中。第一财经采访的金融机构和业内专家均表示，下一步个人养老金在全国范围内实施之前，需针对试点中出现的问题进一步优化制度设计，比如完善税优政策、提高税前抵扣标准、规范开户、优化产品供给和提取条件，以及建立二、三支柱之间的对接机制等。
人均缴存仅2000多元
个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，年缴费上限为12000元。人社部数据显示，截至2023年底，36城个人养老金试点开立个人养老金账户人数超过5000万，个人养老金产品超过700款，缴存金额约280亿元。
中国社会科学院世界社保研究中心秘书长房连泉对第一财经表示，个人养老金在试点地区覆盖面达到了四分之一，但主要是靠机构营销而来的，开户数比较多，缴存的较少，实际投资的更少，平均每人缴存金额只有2000多元，距离12000元的上限还有很大差距。
北京大学中国保险与社会保障研究中心专家委员会委员朱俊生认为，目前养老金融发展面临的突出挑战是参与率有待提升。个人养老金试点一年，超过5000万人开立账户，但实际缴费人数占比不到三分之一，平均缴费金额仅为2000余元，缴费人群中满额12000元的人群占比较低。由于制度设计存在提升空间，个人养老金发展的潜力未充分释放。
去年末，中国社会科学院世界社保研究中心发布的《中国养老金发展报告2023》(下称“报告”)显示，个人养老金制度落地一年来出现了“三高”和“三低”现象。
“三高”指在个人养老金参加人中，为获得开户行提供的“权益奖励”(奖券)而开立个人账户的人数比例较高;开户以后立即申请销户并打算再转到其他银行开户以获取二次“权益奖励”的人数比例较高;账户资金缴存之后立即申请“退款”，遭拒后提出投诉甚至对簿公堂的人数比例较高。
“三低”是指，一是相对于开户人数而言，实际缴存人数比例过低;二是相对于税优政策规定的缴存额上限来说，实际缴存金额比例太低;三是对于缴存额来说，实际投资的资金比例较低。
泰康养老保险股份有限公司(下称“泰康养老”)总裁薛振斌表示，个人养老金作为一项新的制度，从2022年底正式启动到现在不到一年半，整体来看是不错的。但还需要时间让大家了解和发展，从缴存情况来看，个人养老金账户缴存还有很大的提升空间。
“根据我们的调研数据，80%的客户只了解个人养老金制度是一项国家政策，个人养老金账户是专门的一个账户，但对账户怎么运作、怎么存取了解不多，这时候需要专业机构给予指导。”薛振斌说。
制度吸引力有待提升
房连泉表示，个人养老金制度试点过程中出现的“开户热、缴存冷、投资冷”的现象反映出制度设计上仍然有待进一步优化，吸引力有待提高。
“比如只有交税群体才能得到实惠，这个群体的规模也就6000多万人，对于大部分收入不高的群体，个人养老金是没有什么吸引力的。”房连泉说，这几年资本市场也不太好，投资后出现亏损，也降低了制度的吸引力。
上述报告称，根据万得数据，个人养老金试点一年间，全市场的个人养老金公募基金产品九成破净值，最高跌幅为17.8%，平均收益率为-4.47%。资本市场波动导致个人养老金公募基金产品投资收益亏损的现状，对刚刚落地扎根的个人养老金制度及其开立个人账户的投资人来说，无疑具有一定的负面影响。
房连泉还表示，目前个人养老金产品品种很多，但存在同质化的倾向，与普通投资产品相比，还没有显示出它的优势来，对参保人的吸引力也不足。
今年1月，国务院办公厅印发的《关于发展银发经济增进老年人福祉的意见》也明确指出，丰富发展养老金融产品。支持金融机构依法合规发展养老金融业务，提供养老财务规划、资金管理等服务。丰富个人养老金产品，推进专属商业养老保险发展。
薛振斌表示，在参与个人养老金第三支柱的建设中，泰康养老也在摸索一条撬动更多“职场人”参与的道路，开发了具备“税优+稳健复利”杠杆优势的产品，并专门成立了个人养老金部。同时，积极了解企业及职工需求，分析个人养老金制度推广的障碍，依靠过往在二支柱上的建设经验，打造三支柱的服务模式，加速推动企事业单位职工第三支柱的体系建设。
从实践数据来看，泰康养老个人养老金业务人均缴存金额1.02万元，53%的参与者按1.2万元缴纳，缴费期限10年及以上的占比80%，建立了长期的养老资金池。
充分发挥企事业单位作用
薛振斌
