地方中小银行(主要包括城商行、农村金融机构等)是我国银行业的重要构成部分，也是发展普惠金融、服务小微民营企业的重要力量。虽然整体发展状况良好，但由于体制机制方面存在的深层次问题，随着市场竞争日益激烈，银行数字化转型压力加剧，部分地方中小银行在业务发展模式、公司治理、风险抵御能力等方面的一些弱点开始显露，经营面临的挑战愈发严峻，银行盈利能力持续下滑，这不但不利于中小银行机构的稳健、可持续发展，也会削弱地方中小银行支持服务实体经济的能力。因此，持续推进中小银行改革，在处置化解存量风险的同时，提升中小银行的经营管理和市场竞争能力，已成为我国金融供给侧改革的重要内容。

一、中小银行经营现状

规模增速放缓，市场占比见顶

截至2023年第一季度末，我国商业银行本外币资产总额达到3337.11万亿元，其中，国有大型商业银行资产总额166.42万亿元，占全部银行业资产的比重为41.89%;股份制商业银行资产总额68.92万亿元，占全部银行业资产的比重为17.35%，城商行资产总额52.03万亿元，占比13.1%，农村金融机构资产总额52.95万亿元，占全部银行业资产比重为13.33%。总体来看，以城商行、农村金融机构为主体的地方中小银行在银行业中的占比超过20%，是我国银行业重要的组成部分。

从增长变化来看，在2017年之前，地方中小银行资产规模(特别是城商行)增速远快于行业平均水平，并由此带动行业占比持续上升。2017年之后，受监管趋严、经济结构调整以及风险暴露等各种因素影响，地方中小银行的扩张速度显著放缓，2020年后略低于行业平均增速，市场占比开始趋于平稳。

净利润增速放缓，可持续经营能力面临挑战

统计数据显示，2022年商业银行累计实现净利润23030亿元，同比增长5.4%，利润增长较上年有所下降，2023年第一季度增速进一步放缓至1.3%。从相对效益指标看，2023年第一季度，商业银行平均资产利润率为0.81%，较2022年末略有回升，但仍维持在有统计数据以来的低位。

分机构来看，2022年全年，国有大型商业银行、股份制银行、城商行和农商行累计实现净利润分别为12932亿元、5064亿元、2553亿元和2081亿元，同比增长分别为5.03%、8.76%、6.64%、和-2.3%。2023年第一季度，农商行实现净利润773.76亿元，同比增长-3.01%，盈利能力下滑的趋势仍在延续。在资产利润率方面，受收入结构、经营效率等因素影响，中小银行的资产利润率在多数时间都低于行业平均利润率。2023年第一季度，城商行和农商行的资产利润率分别为0.72%和0.7%，均显著低于0.81%的行业均值。

地方中小银行收入结构相对单一，息差收入占据绝对主导，导致其盈利能力下降的主要原因是净息差的快速下降。造成银行业净息差显著收窄的主要因素有以下几个方面。一是受宏观经济环境影响，企业、居民有效信贷不足，同时政策驱动银行加大信贷投放，供需两方面影响压缩了银行贷款定价空间。二是监管和货币政策引导降低实体经济融资成本，也强化了银行资产收益率下行趋势。2022年12月末，1年期和5年期以上LPR分别为3.65%和4.3%，分别较上年末下降0.15个和0.35个百分点，带动银行贷款加权利率持续下行。三是受存款市场竞争以及定价机制等因素制约，负债端成本无法有效下降，影响了净息差的改善。对中小银行而言(特别是农商行)，受传统的经营理念(过度强调“存款立行”)和资金结构(储蓄存款特别是定期存款占比较高)等因素影响，其负债成本下降难度更大，由此导致净息差下降幅度更为明显。

相关数据显示，从2019年第一季度到2023年第一季度，商业银行整体的净息差从2.17%下降到了1.74%，累计下降43BPs;城商行净息差从2.07%下降到1.63%，累计下降44BPs;农商行净息差从2.7%下降到1.85%，累计降低85BPs，远高于行业平均下行幅度。考虑到息差收入是中小银行最主要的收入来源，净息差的过度下行必然侵蚀中小银行的盈利水平，进而影响其内源资本补充和不良核销能力。

资产质量趋于平稳，但化解处置压力仍大

与实体经济调整相对应，我国商业银行整体信用风险从2011年第四季度开始，不良率和不良贷款出现“双升”，并一直持续到2020年。之后，为夯实银行业稳健发展基础，监管部门持续引导银行业加大不良贷款的处置力度，银行业整体不良率开始趋于平稳并有所下降。截至2023年第一季度末，商业银行不良贷款总额3.1万亿元，不良贷款率1.62%，较上年末下降1BP，继续维持小幅下降的趋势。

地方中小银行因为其市场定位、客户结构以及业务地域分布等因素，资产的整体风险略高于行业平均。截至2023年第一季度末，城商行不良率为1.9%，环比上升5BPs，农商行不良率为3.24%，环比上升2BPs。从风险处置的能力来看，2023年第一季度末，城商行拨备覆盖率为186.05%，农商行为138.39%，均远低于行业整体的205.24%，其中农商行的拨备覆盖率更是低于早前150%的监管标准。总体来看，地方中小银行的资产风险变化总体平稳，且在可承受范围内，但相对于行业来说整体偏高，加之拨备覆盖率和盈利水平均低于大型银行，后续的风险处置能力有限，进而对其长期可持续经营产生