华源证券日前研报指出，中国广核(003816.SZ)拟向不特定对象发行A股可转换公司债券筹集资金不超过49亿元，用于广东陆丰核电站5、6号机组项目建设。这两个项目已分别于2022年9月、2023年8月开工，预计于2027年、2028年正式投入运营，项目资本金内部收益率预计可达9%水平。本次发行有助于改善公司资产负债结构、优化融资成本，核电资产注入值得关注。核电机组是公司核心盈利资产，机组投产支撑电力销售业务稳健增长。若按照现价发行，预计摊薄eps约2%。另外，根据公司公告，公司正在积极策划惠州、苍南核电资产收购方案。维持“买入”评级。