中国经济网北京12月16日讯创业板上市委2020年第56次审议会议于2020年12月15日召开，审议结果显示，湖北祥源新材科技股份有限公司(简称“祥源新材”)首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第355家企业(未含科创板)。

截至目前，今年科创板已过会203家企业。加上科创板，截至目前，今年一共过会558家企业。

祥源新材本次发行的保荐机构为华林证券股份有限公司，保荐代表人为张敏涛，谢胜军。这是华林证券今年保荐成功的第1单IPO项目。

祥源新材专注于聚烯烃发泡材料的研发、生产和销售。公司现有核心产品为聚烯烃发泡材料，聚烯烃发泡材料是以烯烃聚合物(PE聚乙烯、PP聚丙烯等)为主要原材料，通过复杂的发泡工艺使材料中产生大量独立的细微泡孔，并均匀分散于固体材料中的一类高分子材料。聚烯烃发泡材料具有高回弹性、高耐候性、高绝缘、降噪隔音、防水密封、保温隔热、密度小、易成型等一系列特征，可作为功能性材料运用在建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料等多种领域。

本次发行前，魏志祥和魏琼合计控制公司70.26%的股份。魏志祥和魏琼为兄妹关系。报告期内，魏志祥一直担任公司董事长，魏琼一直担任公司董事兼总经理，二人共同对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动产生重大影响，且在公司重大事项最终决策上均保持一致。因此，魏志祥和魏琼为公司共同实际控制人，魏志祥为公司的控股股东。

祥源新材拟在深交所创业板公开发行数量1797.45万股，占发行后总股本的25%;本次发行全部为新股发行，不涉及股东公开发售股份的情形，拟募集资金4.58亿元，其中3.48亿元用于“年产1.1亿平方米聚烯烃发泡材料产业化建设项目”、5944.55万元用于“新材料技术研发中心建设项目”、5000万元用于“补充营运资金”。

上市委会议提出问询的主要问题

1.报告期内，发行人性能增强型产品毛利率分别为71.90%、73.22%、64.87%、70.03%，普遍高于同行业可比公司。请发行人代表说明毛利率较高且存在波动的原因及合理性，是否具有持续性。请保荐人代表发表明确意见。

2.发行人实际控制人于2018年3月28日出具了《承诺函》，承诺兴发高投、湖北高投在发行人未来股票发行中以固定价格认购约定数量的股份。请发行人代表说明在授予日(2018年3月28日)该承诺的公允价值，以及是否构成《企业会计准则22号——金融工具确认和计量》(2017修订)第五条规定的衍生工具。请保荐人代表发表明确意见。

3.2017年上半年，实际控制人魏琼个人账户为发行人垫付员工薪酬等支出共计227.37万元。请发行人代表说明是否存在未足额代扣代缴个人所得税的潜在风险。请保荐人代表发表明确意见。

4.报告期内，发行人两任财务总监辞职。请发行人代表说明原因。请保荐人代表发表明确意见。

需进一步落实事项

请发行人就2018年3月28日出具的《承诺函》，进一步说明该《承诺函》于授予日公允价值的确定依据，及授予日当天对承诺的会计处理是否符合《企业会计准则22号——金融工具确认和计量》(2017修订)的有关规定。请保荐人、申报会计师发表明确意见。