今年7月初,通合科技发布资产收购方案,拟通过发行股份的方式,购买常程、沈毅、陈玉鹏和霍威卓越持有的西安霍威电源有限公司(下称霍威电源)100%股权,同时发行股份募集配套资金,配套资金总额不超过1亿元。

在首次披露方案后的5个月中,该方案历经多次修订,如今又迎来一次变动。通合科技12月16日晚间公告称,为保证收购交易顺利推进,经审慎考虑,公司董事会审议通过了《关于取消重大资产重组的募集配套资金的议案》,上述交易中将不再涉及募集配套资金事宜。

根据资产购买方案,通合科技原计划将募集资金投入到霍威电源检测试验中心建设项目及支付交易相关费用中。通合科技并未就取消募集配套资金的具体原因做出说明,不过,就在不久前,通合科技刚刚回复了证监会的审查意见。

证监会的审查意见要求通合科技结合当前的货币资金余额、理财产品、使用计划、资产负债率及银行授信等情况,补充披露本次募集配套资金的必要性;同时,补充披露本次募集配套资金对标的资产业绩承诺的影响。

关于募集配套资金的必要性,通合科技解释称,公司账面货币资金主要用于未来6个月运营支出,还有一定缺口,目前资金均有明确用途;如果通过增加银行借款实施募投项目,由于项目效益回报需要一定周期,该期间因为银行借款产生的利息成本将会进一步影响公司当期利润,从而不利于维护股东利益。

通合科技认为,综合考虑资产购买交易完成后上市公司的货币资金用途及未来支出安排、融资渠道及授信额度等情况,此次通过股权融资的方式进行外部融资以支付本次交易税费及标的公司项目建设,与公司的总体资金安排相匹配,有利于推进本次交易的顺利完成。

记者注意到,在上述资产购买交易中,交易对方给出承诺,霍威电源在2018年-2020年的净利润分别为1700万元、2500万元、3300万元。

通合科技在解释配套募集资金对标的资产业绩影响时称,上述承诺净利润为霍威电源扣除非经常性损益及使用配套募集资金投资所产生的净利润后归属于母公司的净利润,同时,对霍威电源员工实施股权激励而产生的激励费用不纳入承诺净利润的考核范围。故而募集配套资金对标的资产的业绩承诺影响未来将予以剔除,不会对标的资产的业绩承诺产生影响。

除了上述两个问题以外,证监会还要求通合科技结合前次募集资金的使用和效益情况,补充披露此次募集配套资金是否符合创业板的相关规定。通合科技也一并给予了回复。

虽然募集配套资金取消,但通合科技认为,该调整不属于重组方案重大调整的情形,公司将密切关注本次重大资产重组审核进展情况。在近期的一份公告中,通合科技表示,此次重大资产重组事项尚需证监会核准,能否取得核准仍存在不确定性。