北京宇信科技集团股份有限公司(简称“宇信科技”),主要从事向以银行为主的金融机构提供包括咨询、软件产品、软件开发和实施、运营维护、系统集成等信息化服务。

《中国基层网财经》注意到,宇信科技2017年版《招股说明书》相对于2016年版《招股说明书》,宇信科技2014年净利润多了758.29万元,2015年净利润少了5519.47万元,合计相差6277.76万元。期间,公司管理费用出现大幅变化,是公司调整利润,还是另有隐情?

此外,由于宇信科技原董事常振工与中信银行原董事长常振明是兄弟关系,因此公司与大客户中信银行的加以构成关联交易,但在常振明辞任中信银行董事长生效后,公司在2017年上半年与中信银行的交易大幅下滑,此外,两者之间的部分交易毛利率存在明显异常。至于公司为何会聘任常振工为公司董事的原因不得而知。

净利润出现相差6277万元两版本

宇信科技2017年公布的《招股说明书》显示,公司2014年-2015年营业总收入分别为14.34亿元、15.02亿元,营业利润分别为5358.93万元、7982.64万元,净利润分别为4492.85万元、7557.64万元。

而宇信科技2016年版《招股说明书》则显示,公司2014年-2015年营业总收入未变,但营业利润分别为4600.64万元、13502.11万元,净利润分别为3734.56万元、13077.11万元。

从上述数据可以看出,2017年版《招股说明书》相对于2016年版《招股说明书》,宇信科技2014年净利润多了758.29万元,2015年净利润少了5519.47万元,合计相差6277.76万元。

宇信科技2016年营业收入16.23亿元,净利润为1.73亿元。

但在2017年上半年,公司营业收入为5.18亿元,而净利润大幅下滑至亏损1589.09万元。2016年上半年,公司营业收入为5.3亿元,净利润为1583.56万元。

对此,宇信科技表示,2017年1-6月公司净利润为负值,主要原因是公司业务受季节性影响,上半年收入较少,但相关费用正常发生,导致利润为负值。

《中国基层网财经》进一步研究发现,造成上述数据中的差异,因公司两个版本中同期管理费用出现大幅差异,其中2015年的资产减值准备损失亦出现大变脸。

2017年版《招股说明书》中,宇信科技2014年-2015年管理费用(合并报表,下同)分别为27585.67万元、29794.51万元。2015年资产减值准备损失为4153.95万元。

2016年版《招股说明书》中,宇信科技2014年-2015年管理费用(合并报表,下同)分别为28343.96万元、27755.78万元。2015年资产减值准备损失为673.2万元。

从上述数据可以看出,2014年度,宇信科技2017年版《招股说明书》的管理费用比2016年版《招股说明书》中数据少了758.29万元。

2015年度,宇信科技2017年版《招股说明书》的管理费用、资产减值准备损失分别比2016年版《招股说明书》中数据,多了2038.73万元、3480.75万元,合计多了5519.48万元。

在营业收入未变的情况下,宇信科技2014年管理费用出现两个版本,2015年公司管理费用和资产减值准备损失出现两个较大差别的版本的原因令人费解。

关联交易毛利率异常中信银行原董事长兄弟曾任公司董事

《中国基层网财经》注意到,宇信科技与中信银行的管理交易中,部分毛利率存在明显异常。

宇信科技《招股说明书》披露,由于公司原董事常振工与中信银行董事常振明是兄弟关系,常振工于2014年4月1日至2015年7月15日期间担任公司的董事,其兄弟常振明于该期间担任中信银行的董事,根据《上市规则》,因此中信银行自2014年4月1日至2016年7月15日期间为公司的关联方。

2014年度、2015年度2016年度和2017年1-6月,中信银行分别为公司第一大客户、第一大客户、第一大客户和第二大客户,公司来自中信银行的收入分别为41,809.76万元、32,685.14万元、30,768.17万元和5,126.81万元,占当年公司营业收入的比重分别为29.16%、21.77%、18.96%和9.90%,关联交易的主要内容为公司向中信银行提供软件开发服务和系统集成产品。

其中,《中国基层网财经》注意到,公司2013年向中信银行的销售金额为2.64亿元,而在常振工担任公司董事的2014年,两者的交易金额猛增至4.18亿元。

《中国基层网财经》发现,常振工的兄弟常振明不仅是2014年中信银行的董事,还是中信银行当年的法定代表人、董事长,其自2011年12月起担任中国中信集团有限公司和中国中信有限公司董事长。

虽然经保荐机构、发行人律师对常振工访谈确认,其曾任职发行人董事及辞任发行人董事的行为,与发行人和中信银行开展业务并无关联。

但在2016年7月常振明辞去中信银行董事长职务生效,2018年1月,常振明因工作需要辞去中信银行非执行董事及董事会战略发展委员会委员职务。

值得注意的是,在2017上半年,宇信科技与中信银行的交易金额仅为5,126.81万元。

此外,宇信科技与中信银行发生的经常性关联交易中,部分毛利率存在异常。

2014年中信银行定制化软件开发项目平均毛利率为29.30%,低于宇信科技同期同类项目毛利率40.79%,主要原因是2014年确认收入的个别项目,因客户需求多次变更,导致项目人工成本较预算大幅增加。

2017年1-6月,宇信科技与中信银行发生的经常性关联交易中,定制化软件开发项目平均毛利率为29.01%,低于公司同期同类项目整体毛利率36.80%,主要原因为2017年确认收入的《2015年中信银行门户网站升级项目》为公司战略项目,投入了较多高级别人员,导致毛利率较低。

值得注意的是,宇信科技聘任常振工担任公司董事的原因是什么?期间给其的报酬为多少?在常振明辞去中信银行董事长职务生效后,宇信科技在2017年上半年与中信银行交易大幅下滑的原因是什么?

对于上述问题,《中国基层网财经》财经向宇信科技求证,但截止发稿时,尚未收到公司回复。